TEMARIO

 

I. LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

   1. Régimen simplificado de confianza y sus beneficios

   2. Reducción de pagos provisionales

   3. Nuevos requisitos en deducción de combustibles

   4. Deducibilidad de gastos relacionados con subcontratación (Outsourcing)

   5. Consideraciones al monto original de la inversión base para la deducción en depreciaciones fiscales

   6. Asimilados a salarios y su afectación

   7. Cambio de socios con pérdidas fiscales

   8. Cuenta de utilidad fiscal neta y su determinación

   9. Cambio del régimen de incorporación fiscal (RIF)

   10. Deducción de aportaciones personales para el retiro

   11. Estímulos fiscales y su deducción 

   12. La nuda propiedad y el usufructo de bienes

   13. Contabilidad electrónica y declaración informativa de personas físicas

   14. Partes relacionadas o precios de transferencia

   15. Determinación de la ganancia cambiaria

   16. Requisitos de créditos incobrables

   17. Capitalización delgada

   18. Aviso de bienes que dejan de ser útiles

   19. Pérdida en escisión

   20. Personas con actividades primarias

   21. Avisos cuando extranjeros lleven a cabo la enajenación de acciones 

   22. Contabilidad y documentación en declaración anual para arrendadores

   23. Operaciones comparables para residentes en el extranjero

   24. Ingresos por adquisición de bienes de residentes en el extranjero

   25. Tasas de interés a residentes en el extranjero

   26. Representante legal en México de extranjeros

   27. Otros temas de interés

 

II. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

   1. Residencia fiscal nuevas consideraciones

   2. Recepción de declaraciones fiscales

   3. Suspensión de plazos por causa de fuerza mayor o caso fortuito

   4. Derechos de autor por imagen

   5. Negativa a obtener la firma electrónica avanzada

   6. Restricciones al certificado de sello digital CSD para emitir comprobantes fiscales 

   7. Materialidad de las operaciones 

   8. Verificación de la firma electrónica avanzada

   9. Devoluciones de contribuciones

   10. Compensación de contribuciones en autocorrección

   11. Aplicación de estímulos fiscales

   12. Responsabilidad de los adquirentes de las negociaciones

   13. Registro federal de contribuyentes para mayores de edad

   14. Expedición de comprobante fiscal digital por internet de operaciones gratuitas y exportación

   15. Publicación de complementos en la página del SAT

   16. Proveedores de certificación de comprobantes fiscales digitales por internet

   17. Comprobantes fiscales digitales por internet de egreso para bonificaciones, devoluciones y descuentos

   18. Actualización de actividades económicas de conformidad con los comprobantes fiscales digitales por  internet

   19. Modificación a los datos de expedición de los comprobantes fiscales digitales por internet

   20. Cancelación de los comprobantes fiscales digitales por internet nuevos requisitos

   21. Herramientas de las obligaciones fiscales, qué son, cuándo aplican

   22. Operaciones relevantes, se añaden nuevos supuestos

   23. Dictamen fiscal para los contribuyentes 

   24. Beneficiario controlador definición e implicaciones

   25. Más requisitos para la opinión de cumplimiento

   26. Avalúos por parte de las autoridades fiscales

   27. Nuevas consideraciones a las facultades de comprobación de las autoridades fiscales

   28. Consideraciones a simulación de actos fiscales

   29. Nuevos requisitos para pago a plazos o diferido

   30. Caducidad de las facultades de comprobación de las autoridades fiscales

   31. Operaciones simuladas y requisitos

   32. Precisiones de acuerdos conclusivos

   33. Reducción de multas

   34. Infracciones en materia de contabilidad

   35. Sanciones en simulación de relaciones laborales

   36. Contabilidad de controles volumétricos

   37. Comentarios generales al CFDI 4.0

   38. Otros temas de interés

 

III. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

   1. Modificaciones a la aplicación de tasa 0%

   2. Precisiones al acreditamiento del impuesto

   3. Proporción de acreditamiento

   4. Periodo preoperativo

   5. Plataformas digitales

 

IV. LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN

   1. Presupuesto de ingresos de la federación

   2. IVA del régimen de incorporación fiscal (RIF)

   3. Beneficios de cuotas de seguridad social para entidades federativas, municipios y organismos

       descentralizados

 

V. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

   1. Marbetes electrónicos

   2. Envases de bebidas alcohólicas que no se destruyen

 

VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES